Immer mehr Unternehmer und Selbstständige setzen auf flexible und kreative Lösungen, um ihre betrieblichen Anforderungen zu erfüllen. Ein Tiny House bzw. Modulhaus bietet hierfür zahlreiche Möglichkeiten: Ob als kleines Büro, zusätzliche Geschäftsräumlichkeit oder als gewerbliche Ferienhausimmobilie. Doch wusstest du, dass du mit einem Tiny House auch Steuern sparen kannst?
In diesem Artikel erfährst du, wie du den Investitionsabzugsbetrag (IAB) nutzen kannst, um die Anschaffung eines Tiny Houses steuerlich optimal zu gestalten. Egal, ob du es als Büro oder Verkaufsfläche nutzt oder als Ferienhaus gewerblich vermietest – der IAB bietet dir erhebliche Steuervorteile.
Was ist der Investitionsabzugsbetrag (IAB)?
Der Investitionsabzugsbetrag, kurz IAB, ist eine Steuervergünstigung, die es dir ermöglicht, bis zu 50 % der geplanten Investitionskosten für bewegliche Wirtschaftsgüter – wie z. B. ein transportables Haus ohne dauerhafte Verbindung zum Boden – schon vor der Anschaffung steuerlich abzusetzen. Das heißt, du kannst deine Steuerlast bereits reduzieren, bevor du das Tiny House tatsächlich kaufst.
Vorteile des IAB:
1. Steuerersparnis vor der Investition: Du kannst schon im Jahr der Planung einen Teil der Investitionskosten geltend machen, auch wenn du das Tiny House erst später kaufst.
2. Liquiditätsvorteil: Deine Steuerlast sinkt im Jahr der IAB-Bildung, was dir mehr finanziellen Spielraum für zukünftige Investitionen gibt.
3. Flexible Nutzung: Ob als Büro, zusätzliche Geschäftsräume oder als vermietetes Ferienhaus – solange du das Tiny House gewerblich nutzt, kannst du den IAB in Anspruch nehmen.
Wie funktioniert der IAB beim Kauf eines Tiny Houses?
Mit dem IAB kannst du 50 % der geplanten Investitionskosten für dein Tiny House schon jetzt steuerlich absetzen – auch wenn du die Investition erst in den nächsten drei Jahren umsetzt. Zu den Investitionskosten zählen auch die Architektenleistungen, sofern diese direkt im Zusammenhang mit der Anschaffung oder Herstellung des Tiny Houses stehen und nicht als Betriebsausgaben abgezogen wurden. Ob du das Tiny House als Büro, Verkaufsfläche oder als gewerbliches Ferienhaus nutzt, spielt dabei keine Rolle, solange es überwiegend betrieblich oder gewerblich genutzt wird.
Beispiel: Wie du mit einem Tiny House Steuern sparen kannst
Angenommen, du planst die Umsetzung eines Tiny Houses Projekts für insgesamt 200.000 Euro, um es als Büro oder als gewerbliche Ferienimmobilie zu nutzen. Mit dem IAB kannst du 50 % der geplanten Investitionskosten – also 100.000 Euro – bereits im Jahr der Planung steuerlich geltend machen.
Deine aktuelle finanzielle Situation:
- Zu versteuerndes Einkommen im laufenden Jahr: 300.000 Euro.
- Geplante Kosten für das Tiny House: 200.000 Euro.
- Steuersatz: 40 %.
Ohne IAB:
- Zu versteuerndes Einkommen: 300.000 Euro.
- Steuerlast (bei 40 % Steuersatz): 120.000 Euro.
Mit IAB:
- Geltend gemachter Investitionsabzugsbetrag: 50 % von 200.000 Euro = 100.000 Euro.
- Zu versteuerndes Einkommen: 300.000 Euro – 100.000 Euro = 200.000 Euro.
- Steuerlast (bei 40 % Steuersatz): 80.000 Euro.
Steuerersparnis:
Du sparst also im Jahr der IAB-Bildung 40.000 Euro Steuern (120.000 Euro – 80.000 Euro).
Nach der Anschaffung:
Sobald du das Tiny House angeschafft hast, wird der Investitionsabzugsbetrag mit den tatsächlichen Anschaffungskosten verrechnet. In diesem Beispiel bleiben nach dem Abzug der 100.000 Euro aus dem IAB noch 100.000 Euro, die du über die Nutzungsdauer des Tiny Houses (normalerweise 15 Jahre) abschreiben kannst. Das bedeutet, du kannst jährlich 6.666,67 Euro von deinem Einkommen absetzen.
Für wen ist der IAB geeignet?
Der IAB richtet sich an kleine und mittlere Unternehmen sowie Selbstständige. Um von dieser Steuervergünstigung zu profitieren, solltest du folgende Kriterien erfüllen:
- Dein Unternehmen hat einen Gewinn von maximal 300.000 Euro (ab 2023) im Jahr.
- Du planst, das Tiny House betriebsbedingt oder gewerblich zu nutzen – z. B. als Büro, Verkaufsraum oder zur gewerblichen Vermietung an Feriengäste.
Welche weiteren Steuervorteile bietet ein Tiny House noch?
Neben dem IAB gibt es noch weitere steuerliche Vorteile, wenn du ein Tiny House gewerblich oder betrieblich nutzt:
- Abschreibungen: Die Anschaffungskosten des Tiny Houses kannst du nach dem Kauf über 15 Jahre abschreiben. Damit reduzierst du langfristig dein zu versteuerndes Einkommen.
- Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter: Wenn du für das Tiny House kleinere Anschaffungen machst – wie etwa Möbel oder technische Ausstattung – und diese weniger als 1.000 Euro kosten, kannst du sie sofort absetzen.
Fazit: Tiny House und Steuern sparen – ein Gewinn für dein Unternehmen
Ob als Büro, zusätzliche Geschäftsräumlichkeit oder Ferienhaus – ein Tiny House ist nicht nur eine flexible und zukunftsweisende Investition, sondern bietet dir auch erhebliche Steuervorteile. Mit dem Investitionsabzugsbetrag (IAB) kannst du bis zu 50 % der gesamten Investitionskosten schon im Voraus steuerlich geltend machen und so deine Steuerlast sofort reduzieren.
Wenn du jetzt darüber nachdenkst, wie ein Tiny House dein Unternehmen voranbringen und dir Steuervorteile sichern kann, dann lass uns darüber sprechen! Bei IndiViva unterstützen wir dich von der Planung bis zur Umsetzung und helfen dir, das Beste aus deiner Investition herauszuholen. Wenn du als als Unternehmer mit einem Tiny House Steuern sparen willst, dann melde dich zu einem unverbindlichen Planungsgespräch an.